요즘 진짜 상속세 때문에 머리 아픈 분들 많을 거예요. 나도 솔직히, 아버지 일로 처음 알게 된 건데... 복잡한 계산식이 뭔가 겁나기도 하고, 주변에서 툭툭 던지는 '상속세 폭탄' 같은 말 들으면 괜히 더 불안해지잖아요. 근데, 생각보다 '진짜 내야 하는 금액'이랑 '걱정해야 할 포인트'는 따로 있더라고요.
상속세, 진짜 어떻게 계산되냐고요?
내가 옛날에 제일 먼저 궁금했던 게, "상속세 도대체 어디부터 어디까지 세금 붙는 거야?"였어요. 예금이랑 부동산만 생각했는데, 보험금이나 퇴직금도 몽땅 포함된다는 거 듣고 어찌나 놀랐던지... 일단 상속받는 재산 전체를 싹 다 합한 다음에, 여기서 빚이랑 장례비(이거 은근히 공제가 크더라고요), 그리고 사망 10년 이내 자녀에게 미리 증여한 거까지 더해야 돼요. 그런데 만약 돌아가시기 전에 인출한 금액이 크면 그것도 따져요.
그러다가 '과세가액'이 나오면 여기서 공제를 하죠. 기초공제 2억 원, 일괄공제 5억 원(조건에 따라 선택), 배우자 상속공제는 최대 30억까지 받을 수 있어요. 만약 자녀가 미성년자나 장애인이면 더 주는 공제도 있고요. 각자 상황 따라 다르니, 내 입장에서 무슨 공제를 챙길 수 있는지 잘 살펴야 해요.
실전 상속세 계산, 직접 해봤던 적 있어요
정말 생생하게 기억나는 게, 부모님 유산이 예금 3억, 아파트 7억 해서 합쳐서 10억이었거든요. 근데 빚이 2억, 장례비는 1천만 원. 그리고 내가 받은 현금이 사망 10년 이내에 1억 있었어요. 이걸 다 계산하는데, 우선 10억에서 빚이랑 장례비 빼면 7억 9천만 원 남아요. 그리고 증여분 1억을 빼먹지 말고 더해야 해요. 그러면 과세가액 8억 9천만 원!
여기서 공제 몽땅 적용 가능한 거 골라 빼보면, 일괄공제(혹은 기초공제+배우자공제) 기준으로 최대 6억 6,500만 원까지 공제되는 경우도 있었어요.
이렇게 하면 과세표준이 2억 4,500만 원쯤 되죠. 이걸 기준으로 상속세율을 적용해서 세금을 내게 되는데, 1억까지 10%, 1억 초과~5억까지 20%, 구간별 누진세율이 붙는 구조라, "5억 넘으면 50% 때린다" 같은 건 오해예요. 각 구간마다 공제(1천만 원, 6천만 원 등)가 있으니까 실제 부담이 생각보다 다를 수밖에 없어요.
상속세율과 공제, 그리고 결과값 한눈에 보기
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 초과~5억 | 20% | 1,000만 |
| 5억 초과~10억 | 30% | 6,000만 |
| 10억 초과~30억 | 40% | 1억6,000만 |
| 30억 초과 | 50% | 4억6,000만 |
내 경험상, 배우자나 미성년 자녀 있으면 공제가 진짜 커지긴 해요. 예를 들어 상속재산 15억에서 빚과 장례비 1억 5백만 원 빼면, 13억 5천만 원 남아요. 일괄공제 5억, 배우자공제 3억(단순 예시) 등 공제 적용하고 나면 과세표준 5.5억 남고, 이때 실세율 30%, 누진공제 6,000만 원 빼고 세금 내는 형식이더라고요. 꼼꼼히 챙기면 돈 아끼는 여지 많아요.
상속세 고민할 때 실수하기 쉬운 점들
이거 놓치면 진짜 억울하게 세금 나갈 수도 있어요. 대표적으로는 사전 증여(10년 내 자녀 증여)는 무조건 포함해서 계산해야 한다는 점. 또 비상장주식 상속할 땐 20~30% 할증 붙기도 해요. 내가 한 번은 자녀 명의로 미리 증여하면 상속세 훨씬 아낀다 해서 진행했는데, 10년 이내에 상속 발생하면 그 증여분도 합산된다는 것, 지나고 나니 무릎을 쳤어요. 그리고 공제를 제대로 챙기면 '막상 세금 덜 나올 수도 있네?' 싶어서 허탈할 때도 있죠.
'상속세, 혼자 내는 거야?' 이 질문도 자주 받는데, 실제로는 상속받는 비율대로 분담해서 내요. 그런데 만약 누군가 세금 못내면, 다른 상속인이 책임지기도 하니 서로 얘기 잘하고 준비하는 게 나아요. 해외재산도 빼놓지 말고 체크해야 하고요.
내 생각엔, 상속세는 미리미리 점검하고 계획하는 게 답
막연히 두려워하고 미루다간 진짜 더 벌어질 수도 있거든요. 상황별로 전략이 다 달라서, 각자 케이스에 맞게 전문가 도움 받는 게 낫다고 생각해요. 내가 경험해보니 '이건 내 생각이고, 각자 상황 따라 맞는 방법 찾는 게 제일 합리적'이란 말밖에... 혹시 지금 고민 중이라면, 너무 겁내지 말고 내 상황에 딱 맞는 계산부터 시작해보면 어떨까요?
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